第一章 總 則
第一條為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，鞏固“小金庫(kù)”專(zhuān)項(xiàng)治理工作成果，建立健全防范治理“小金庫(kù)”長(zhǎng)效機(jī)制，根據(jù)《關(guān)于深入開(kāi)展“小金庫(kù)”治理工作的意見(jiàn)的通知》（中辦發(fā)[2009]18號(hào)）精神，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本辦法。
第二條凡違反國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律等規(guī)定，應(yīng)列入而未列入學(xué)校賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫(kù)”。
第三條 “小金庫(kù)”的表現(xiàn)形式包括：
（一）隱匿收入設(shè)立“小金庫(kù)”：1.違規(guī)收費(fèi)設(shè)立“小金庫(kù)”；
2.違規(guī)截留各類(lèi)收費(fèi)等設(shè)立“小金庫(kù)”；
3.違規(guī)截留各類(lèi)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)設(shè)立“小金庫(kù)”；
4.用社會(huì)捐贈(zèng)資金設(shè)立“小金庫(kù)”；
5.用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫(kù)”；
6.其他形式隱匿收入設(shè)立“小金庫(kù)”。
（二）虛列支出設(shè)立“小金庫(kù)”：1.以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)等名義套取資金設(shè)立
“小金庫(kù)”；
2.虛列名目或合同轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”；
3.以虛假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫(kù)”；
4.上下級(jí)單位，或者關(guān)聯(lián)交易方之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小
金庫(kù)”。
5.其他形式虛列支出設(shè)立“小金庫(kù)”。
第四條學(xué)校貫徹以防為主的方針，建立“小金庫(kù)”防范治理體制和工作機(jī)制，層層建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。學(xué)校各單位黨政主要負(fù)責(zé)人是防范本單位設(shè)立“小金庫(kù)”行為的第一責(zé)任人，對(duì)本單位出現(xiàn)的“小金庫(kù)”行為負(fù)責(zé)。
第二章 小金庫(kù)防范
第五條各單位的所有資金收支必須全額納入計(jì)財(cái)處集中核算。嚴(yán)禁任何單位和個(gè)人截留屬于學(xué)校的資金，自行設(shè)立“賬外賬”、“手工賬”進(jìn)行管理和核算。
第六條學(xué)校各類(lèi)銀行賬戶(hù)的開(kāi)設(shè)和管理工作由計(jì)財(cái)處統(tǒng)一負(fù)責(zé)。各單位不得私自以學(xué)校、本單位或個(gè)人名義開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)。
第七條各單位不得自行設(shè)立任何收費(fèi)項(xiàng)目、自定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。各單位對(duì)外依法收取各種費(fèi)用，或者依法取得其他各種收入，均 應(yīng)使用合法票據(jù)，嚴(yán)禁各部門(mén)私自外購(gòu)或印制票據(jù)。
第八條各單位應(yīng)重視與加強(qiáng)現(xiàn)金管理，及時(shí)將收取的各類(lèi)現(xiàn)金存入學(xué)校銀行賬戶(hù)，日清月結(jié)，不得保存在本單位或個(gè)人手中，或以個(gè)人名義在銀行開(kāi)戶(hù)存儲(chǔ)。也不得私自截留，坐收坐支現(xiàn)金。
第九條各單位應(yīng)重視與加強(qiáng)支出管理，完善各類(lèi)支出報(bào)銷(xiāo)審批制度。各類(lèi)支出均須憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)，不得虛列、虛報(bào)支出。各單位不得通過(guò)會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等各種名義，以“一次報(bào)銷(xiāo)轉(zhuǎn)賬，分期消費(fèi)使用”的方式，虛列支出套取資金轉(zhuǎn)入其他單位或私存私用。
第三章 小金庫(kù)治理
第十條各單位必須嚴(yán)格按照規(guī)定要求，切實(shí)加強(qiáng)本單位各類(lèi)資金收支的管理，建立健全相關(guān)規(guī)章制度，預(yù)防與杜絕“小金庫(kù)”。
第十一條對(duì)各單位的資金收支情況，計(jì)財(cái)處負(fù)責(zé)日常監(jiān)督，審計(jì)處負(fù)責(zé)審計(jì)監(jiān)督，監(jiān)察處負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查和執(zhí)紀(jì)問(wèn)責(zé)，必要時(shí) 聯(lián)合開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查。
第十二條根據(jù)《中共中央紀(jì)委監(jiān)察部 財(cái)政部 審計(jì)署關(guān)于印發(fā)〈“小金庫(kù)”治理工作舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)辦法〉的通知》（財(cái)監(jiān)[2009]26號(hào)）規(guī)定，學(xué)校設(shè)立舉報(bào)私設(shè)“小金庫(kù)”的獎(jiǎng)勵(lì)制度。經(jīng)查情況屬實(shí)，按查出的“小金庫(kù)”數(shù)額的 5%給予舉報(bào)者獎(jiǎng)勵(lì)。
第十三條校內(nèi)各單位自查發(fā)現(xiàn)的“小金庫(kù)”資金，按收入發(fā)生額及時(shí)如數(shù)上繳學(xué)校，由學(xué)校按規(guī)定處置。
第十四條在學(xué)校組織的專(zhuān)項(xiàng)檢查與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中查出的“小金庫(kù)”資金，除必須全額上交學(xué)校外，學(xué)校按“小金庫(kù)”資金收入數(shù)額 1-2倍的標(biāo)準(zhǔn)，從該單位年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算或歷年結(jié)余中扣減經(jīng)費(fèi)。
第十五條凡參與“小金庫(kù)”的責(zé)任人不得參加本年度年終考核評(píng)優(yōu)、職務(wù)晉升、職稱(chēng)評(píng)定，并按標(biāo)準(zhǔn)扣發(fā)其三個(gè)月的業(yè)績(jī)津貼。
第十六條凡被發(fā)現(xiàn)有設(shè)立“小金庫(kù)”和使用“小金庫(kù)”款項(xiàng)行為的單位，對(duì)負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員和其他直接責(zé)任人員，學(xué)校按規(guī)定追究黨紀(jì)政紀(jì)責(zé)任，觸犯刑律的，移交司法機(jī)關(guān)處理。第十七條對(duì)舉報(bào)人打擊報(bào)復(fù)的，由學(xué)校紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)依紀(jì)依法查處。
第四章 附 則
第十八條學(xué)校后勤服務(wù)總公司、基金會(huì)等單獨(dú)獨(dú)立核算單位，參照本管理辦法執(zhí)行。
第十九條本辦法由學(xué)校計(jì)劃財(cái)務(wù)處和紀(jì)委監(jiān)察處負(fù)責(zé)解釋。
第二十條 本辦法自 2019 年 1 月 1日起執(zhí)行。原《湖南大學(xué)關(guān)于禁止私設(shè)“小金庫(kù)”的若干具體規(guī)定》（湖大財(cái)字〔2011〕28 號(hào)）廢止。
湖南大學(xué)辦公室 2019 年 1 月 4 日印發(fā)
